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LinkedInLa performance affichée de mon contrat RES en 2024 ou du fonds en euros de mon RES Multisupport n’est pas de 3,10%
Le rendement du fonds en euros est de 3,10%, un chiffre qui est net de frais de gestion, mais brut de prélèvements sociaux.
Ces prélèvements, actuellement fixés à 17,20%, doivent être déduits pour obtenir le rendement réel.
Pour calculer la part des prélèvements sociaux sur le rendement brut, il vous suffit de prendre le rendement brutde prélèvements sociaux x taux des prélèvements sociaux
= 3,10 % x 17,20 % = 0,5332%.
Ainsi, on soustrait les prélèvements sociaux du rendement brut pour obtenir le rendement net. En chiffres : Rendement net = 3,10% − 0,5332% = 2,5668%.
Ainsi, après leur application, le rendement net de tout s’élève à 2,57%, reflétant le gain effectif de votre épargne après toutes les déductions obligatoires.
Résumé du calcul :
- Rendement brut de prélèvements sociaux : 3,10%
- Prélèvements sociaux (17,20%) : 0,53%
Rendement net de tout : 2,57%
Calcul du taux de rendement annuel brut de frais de gestion
= (1+Taux de rendement annuel net de frais de gestion) / (1-Taux de frais de gestion)
= (1+3,10%) / (1-0,5%)
= 1,031 / 0,995
= 1,0361 soit 3,61%
En cas d’opération en cours d’année – Fonds en euros RES
La performance du fonds en euros de votre contrat ne sera pas de 3,10% (brut de prélèvements sociaux) si vous avez réalisé des rachats partiels ou des investissements par versement ou arbitrage au cours de l’année. En effet, le taux servi correspond au rendement pour une épargne investie du 1er janvier au 31 décembre sans mouvement. Pour vérifier les opérations réalisées en cours d’année, il vous suffit de consulter la partie « vos opérations ».
En cas de rachat partiel sur le fonds en euros
Les fonds retirés sont rémunérés à un taux forfaitaire indiqué au sein de la partie « information sur vos supports », entre le 1er janvier et le jour du rachat.
Exemple : rachat partiel le 31/01/2024 de 1 000 € sur le fonds en euros
Intérêts = 1 000 € x 2,75% x 31 / 365 jours
En cas de versement ou arbitrage sur le fonds en euros
La somme investie en cours d’année est rémunérée au taux de rendement annuel du fonds en euros mais au prorata temporis entre la date d’effet de l’investissement et le 31/12.
Exemple : versement de 1 000 € le 01/12/2024 sur le fonds en euros
Intérêts = 1 000 € x 3,10% x 31 / 365 jours
La performance de mon contrat en profil permanent n’est pas celle affichée sur le site internet
La performance du profil permanent affichée sur notre site macsf.fr a été calculée à partir d’un investissement réalisé le 1er janvier selon la répartition du profil permanent, donc sur la valeur liquidative des supports à cette date. Après arbitrages automatiques et inventaire au 31/12 sur ce contrat, on compare la valorisation du contrat entre le 01/01 et le 31/12 pour définir la performance (par exemple, + 4,73% sur le profil Equilibre en 2024).
Or, la répartition de votre contrat évolue tous les jours avec la fluctuation des unités de compte et n’est ajustée que lors des arbitrages automatiques. Ainsi, au 1er janvier, la répartition de votre contrat n’est pas exactement celle de votre profil permanent utilisée pour calculée la performance. C’est pourquoi la performance de votre contrat n’est pas tout à fait la même (+ 4,25% dans notre exemple d’un contrat en profil Equilibre). De plus, si vous avez effectué des versements ou des rachats, ces opérations bouleversent d’autant plus la performance.
Pour le profil Évolution, la performance dépend de la répartition des supports d’investissement, qui varie selon l’âge du sociétaire. Ainsi, deux sociétaires d’âges différents avec le même profil auront des rendements distincts.
Exemple pour un sociétaire âgé de 89 ans en profil Evolution :
Exemple pour un sociétaire âgé de 68 ans en profil Evolution :
J’ai fait un transfert Fourgous de mon RES/Livret en 2024 et je ne comprends pas le calcul des intérêts
Les intérêts servis dans l’année se décomposent en plusieurs parties :
1. Rémunération immédiate lors du transfert Fourgous :
Du 1er janvier jusqu’au jour du transfert, une rémunération à un taux forfaitaire est servie immédiatement, fixé annuellement par le Conseil d’administration de la MACSF épargne retraite. Ainsi, l’encours transféré sur le RES Multisupport intègre cette rémunération.
2. Rémunération immédiate pendant le délai de renonciation de 30 jours sur le nouveau RES Multisupport :
La somme transférée (+ éventuellement le versement complémentaire) est rémunérée pendant le délai de renonciation de 30 jours à un taux forfaitaire, fixé annuellement par le conseil d’administration de la MACSF épargne retraite. La somme transférée, augmentée de ces intérêts, est ensuite investie sur les supports choisis lors de la souscription.
3. Rémunération complémentaire :
Au 31/12, une rémunération complémentaire au taux forfaitaire est servie pour atteindre le taux de rémunération de l’année 2024, soit 3,10%, sur :
- La somme transférée
- La somme investie pendant le délai de renonciation de 30 jours
Cette rémunération complémentaire correspond à la différence entre le taux du fonds en euro RES 2024 et le taux forfaitaire.
4. Rémunération sur le RES Multisupport
Enfin, la somme investie après le délai de renonciation est rémunérée au taux de rendement de l’année 2024 entre cette date et le 31/12.
Avec ces intérêts complémentaires, le transfert Fourgous est sans impact sur la rémunération du fonds en euros.
Je ne comprends pas le montant des frais de gestion (contrat RES Multisupport)
Les frais de gestion sont calculés pour chaque opération (versement, rachat, arbitrage) et par support, même s’il ne reste pas d’encours sur le support au 31/12. Ils sont ensuite convertis en euros en fonction de la valeur liquidative du support au 31/12, puis un total de frais de gestion est calculé.
Ils sont enfin re répartis par support en fonction du pourcentage que représente chaque fonds dans le contrat au 31/12.
Le montant des frais de gestion est communiqué dans la partie « vos opérations ».
Exemple : contrat sur lequel le support « UC 2 » a été totalement désinvesti par rachat dans l’année.
Les frais de gestion sont calculés entre le 1er janvier et le jour du rachat sur la somme rachetée, pour un montant de 5€ au 31/12.
Fonds € | Support 1 | Support 2 | Total | |
Encours au 31/12 | 1000 | 500 | 0 | 1500 |
| % encours | 67% | 33% | 0% | |
FG avant répartition | 5,00 € | 2,5 € | 5,00 € | 12,50 € |
FG après répartition | 8,375 € | 4,125 € | - € | 12,50 € |
Exemple : contrat sur lequel un versement de 20 000€ est réalisé le 20/12 sur le « fonds € ».
Le versement de 20 000€ réalisé le 20/12 génère des intérêts qu’à compter de cette date. Le taux plein est fixé à 2,57% net de frais de gestion et brut de prélèvements sociaux. Il ne pourra bénéficier de ce rendement que pour la période entre le 20/12 et le 31/12 soit 11 jours.
Calcul du rendement :
Montant investi × Taux plein × (Nombre de jours / Nombre total de jours dans l’année)
Rendement : 20 000 x 2,57% x (11/365) soit 15,49 euros
Calcul des frais de gestion :
Fonds € | Support UC 1 | Total | |
| Encours en € au 31/12 | 20 000 | 60 000 | 80 000 |
| % encours | 25% | 75% |
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| FG avant répartition | 3,01€ | 300 € | 303,01 € |
| FG après répartition | 75,75 € | 227,25 € |
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| Intérêt net de frais de gestion et de PS | 15,49 € | - |
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| En cours en € au 01/01 | 19 939,74 € |
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Je ne comprends pas le montant des arbitrages (contrat RES Multisupport)
Le montant inscrit dans la colonne arbitrages bruts de frais correspond au rapport entre les investissements et les désinvestissements réalisés sur votre contrat.
