Assurance vie : pourquoi le cap des 8 ans ?

Ce que le cap des 8 ans permet 

Un contrat d’assurance vie offre la pleine mesure de ses avantages à partir du 8ème anniversaire de son ouverture.  

En effet, après 8 ans, l’investisseur bénéficie de conditions fiscales avantageuses afin de procéder à des retraites. Chaque année, il peut d’abord profiter d’un abattement s’élevant à 4600 euros pour un célibataire et de 9200 euros pour un couple. Il est donc possible de retirer cette somme sans aucune fiscalité.  

Au-delà de ce montant, les sommes seront en partie fiscalisées. En effet, ne seront soumises au paiement d’impôts sur le revenu et aux prélèvements sociaux que la part retirée correspondant aux gains réalisés, soit les intérêts perçus.  

Le contribuable aura à choisir entre une intégration de ces intérêts dans son revenu annuel imposable ou l’application d’un prélèvement forfaitaire unique, composé ainsi : 7,5% au titre de l’impôt sur les revenus et 17,2% au titre des prélèvements sociaux.

Attention, si la plus-value correspond à des versements au-delà de 150 000 euros (300 000 euros pour un couple), alors le taux prélevé au titre de l’impôt sur les revenus passera de 7,5 à 12,8%, le taux de prélèvement correspondant aux prélèvements sociaux restant, lui, inchangé. 

Ce qu’il est possible de faire sans attendre 8 ans 

Cependant, le contrat d’assurance vie reste avantageux avant d’avoir atteint l’anniversaire de ses 8 ans d’ouverture.  

En effet, avec cet investissement, contrairement à une idée reçue, les sommes versées restent disponibles à tout moment. Ainsi, il sera possible pour l’investisseur de retirer son argent, dans tous les cas s’il en a besoin. 

Et comme après le cap des 8 ans, ne sera fiscalisée que la part retirée correspondant à des gains (ou intérêts) perçus sur le capital investi.  

En l’espèce, la fiscalité dépendra de la date de versement des primes, avant ou après le 27 septembre 2017 : 

En outre, avant l’anniversaire des 8 ans, la loi prévoit aussi des cas de déblocage anticipés dans lesquels les gains seront exonérés d’impôts. Il s’agit de 4 situations spécifiques : 

• Licenciement, 
• Mise à la retraite anticipée 
• Invalidité, 
• Liquidation judiciaire. 

Enfin, avant ou après 8 ans, le contrat d’assurance vie demeure un très efficace outil de transmission. 

Même avant 8 ans, l’assurance-vie est donc un outil d’investissement pertinent pour de nombreux épargnants soucieux de préparer l’avenir et/ou de transmettre, tout en gardant la possibilité de retirer leur argent en cas de besoin.