Le 3 février 2025, le projet de loi de finances a été validé, marquant un tournant pour les contribuables et les entreprises françaises. Grâce à une indexation sur l'inflation et des ajustements fiscaux, la loi vise à répondre aux défis économiques actuels tout en maintenant un équilibre entre la justice sociale et la santé économique du pays. Voici les principales modifications à connaître.
Quelles mesures pour le budget de l'État 2025 ?
Le déficit public sera ramené à 5,4% du PIB grâce à un effort budgétaire de 60 milliards d'euros. Cette réduction passera notamment par une maîtrise accrue des dépenses publiques qui représentent actuellement 57% du PIB.
Une loi spéciale sur une nouvelle taxe incitative relative à l'acquisition de véhicules verts s'appliquera aux entreprises possédant une flotte d'au moins 100 véhicules. Les tarifs d'accise sur l'électricité seront également adaptés dès le 1er février 2025 pour garantir une baisse d'au moins 9% du tarif réglementé.
Le budget de l'Aide Médicale d'État sera maintenu à 1,3 milliard d'euros, après une réduction de 111 millions par rapport au projet initial. Les crédits dédiés à l'Agence Bio, initialement menacés, sont finalement préservés.
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Loi spéciale : Budget sécurité sociale
La loi de financement de la sécurité sociale pour 2025 engage 666 milliards d'euros de dépenses, marquant une augmentation de 3,7% par rapport à 2024. Ce projet de loi vise à soutenir notre système de protection sociale dans un contexte économique tendu.
Le texte prévoit un objectif de maîtrise des dépenses de santé limité à 2,8%. Cette loi spéciale implique pour l'assurance-maladie la réalisation de 4 milliards d'euros d'économies comparé à l'évolution naturelle des coûts.
Les prévisions actualisées anticipent un déficit de 22 milliards d'euros pour les régimes obligatoires, dépassant les estimations initiales. Cette situation pousse à repenser le modèle de financement sur le long terme.
L'État adopte l'évolution du barème de l'impôt sur le revenu
Une autre adoption de la loi du gouvernement est la revalorisation des tranches du barème de l’impôt sur le revenu de 1,8% pour l'année fiscale 2024. Cette loi spéciale permet d’atténuer l’impact de l’inflation sur le pouvoir d’achat des ménages.
Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus
Une contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) sera mise en place, imposant les foyers dont le revenu fiscal de référence excède
250 000 € à un taux minimum de 20%. Cette mise en œuvre vise à garantir une imposition plus équitable et à renforcer la solidarité fiscale.
Changements dans les exonérations fiscales
Pourboires défiscalisés
L'adoption de la loi sur les pourboires continueront d'être exonérés de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu en 2025, prolongeant une mesure instaurée en 2022 qui soutient les secteurs dépendants des pourboires.
Projet 2025 : modifications pour la location et l’achat immobilier
Revente de biens meublés
Un nouveau projet de loi stipule que la plus-value de cession de biens loués en meublé sera majorée par réintégration des amortissements déduits, augmentant ainsi l'imposition à la revente.
Exonération pour dons immobiliers
Les dons d'argent destinés à l'achat, la construction ou la rénovation énergétique d'une résidence principale offriront des exonérations fiscales, jusqu'à 100 000 € par donateur, avec des conditions de réinvestissement précises.
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Impôts sur la consommation et taxes
Augmentation de la taxe sur les billets d'avion
À compter de 2025, la taxe sur les billets en classe économique pour les vols vers la France ou l'Europe sera augmentée de 2,63€ à 7,30€, cette adoption de la loi va impacter les voyageurs fréquents.
Durcissement du malus automobile
À partir du 19 mars 2025, le malus sur l'achat de voitures émettant le plus de CO2 sera renforcé par une taxe, une mesure qui vise à encourager l'achat de véhicules moins polluants.
Perspectives pour les entreprises et l'épargne
Abattement prolongé pour les dirigeants d'entreprise
Le dispositif d'abattement de 500 000€ pour les cédants de PME RD intervenant à la retraite est prolongé jusqu'en 2031, favorisant ainsi les transmissions d'entreprise dans un cadre fiscal avantageux.
Contribution exceptionnelle pour les grandes entreprises
Une nouvelle contribution sur l'impôt des sociétés sera instaurée pour les entreprises réalisant un chiffre d'affaires d'au moins un milliard d'euros, avec un taux pouvant atteindre 41,2%.
La Loi de Finances 2025 introduit des réformes fiscales qui toucheront différents aspects de la vie économique des Français. Que ce soit pour la déclaration de l'impôt sur le revenu, l'affectation de dons ou l'achat de biens immobiliers, il est essentiel de bien comprendre ces changements pour mieux anticiper leur impact sur votre budget et vos investissements. Restez informé et préparez-vous à faire face à ces nouvelles règles pour optimiser votre situation financière.
