Retraite de base, complémentaire et sur-complémentaire : on fait le point

Les différents régimes obligatoires, même cumulés, ne suffisent pas à compenser la perte de revenus qui accompagne le départ à la retraite.

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Système de retraite : en bref

Le système de retraite français, qui fonctionne par répartition, est basé sur la solidarité entre les générations. Cela signifie que les actifs ne cotisent pas pour leur pension future, mais pour celle des retraités actuels.

Les conditions de départ à la retraite

Pour partir à la retraite à taux plein, c’est-à-dire avec l’intégralité de la pension à laquelle vous pouvez prétendre, vous devez remplir deux conditions :

• avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite ;
• avoir cotisé le nombre de trimestres nécessaire.

Le nombre de trimestres à cumuler dépend de votre année de naissance, mais également de votre statut d’indépendant, de fonctionnaire ou de salarié du secteur privé.

Il varie ainsi de 166 trimestres pour les personnes nées entre 1955 et 1957 à 172 trimestres pour toutes celles nées à partir de 1973.

Comment se compose une retraite ?

Tout au long de leur carrière et selon leur statut, les actifs cotisent pour préparer leur retraite auprès de deux, voire trois régimes :

• un régime de base,
• un régime complémentaire,
• un régime sur-complémentaire, obligatoire pour les professionnels de santé conventionnés.

S’y ajoute le régime dit « supplémentaire », qui désigne les solutions d’épargne retraite individuelles ou d’entreprises souscrites à titre facultatif.

La retraite de base

La plupart des régimes de base tiennent compte de la rémunération sur laquelle vous avez cotisé et du nombre de trimestres validés.

La retraite de base des professions libérales a la particularité d’être un régime « par points ». Cela signifie que, tout au long de votre carrière, vos cotisations sont d’abord converties en points retraite. Ces points sont ensuite convertis en pension au moment de votre départ en retraite.

Retraite de base : qui paie qui ?

La retraite complémentaire

Tous les régimes de retraite complémentaires sont des régimes de retraite par points. Les points que vous cumulez en cotisant sont convertis en pension de retraite au terme de votre carrière. Naturellement, plus vous totalisez de points et plus le montant de votre pension est élevé.

Retraite complémentaire : qui paie qui ?

La retraite sur-complémentaire

Les professionnels de santé conventionnés, tels que les médecins ou les chirurgiens-dentistes, doivent cotiser auprès d’un troisième régime, appelé PCV (Prestations complémentaires vieillesse). Leurs cotisations sont partiellement prises en charge par l’assurance maladie, au titre de la convention passée avec la Sécurité sociale.

On distingue ce régime, obligatoire, des retraites supplémentaires désignant les régimes facultatifs par capitalisation. On retrouve parmi ceux-là :

• les régimes proposés à leurs salariés par certaines entreprises,
• les produits d’épargne retraite individuels.

À la retraite, une baisse de revenus à anticiper et à compenser

Quels que soient les régimes de retraite auprès desquels vous cotisez et le mode de calcul appliqué à vos futures pensions, le passage de la vie active à la retraite se traduit toujours par une baisse des revenus.

Ce rapport entre la pension de retraite et le dernier revenu d’activité perçu est appelé « taux de remplacement ». En 2020, ce taux était en moyenne de 75% en France, avec des écarts très importants selon les niveaux de rémunération et les statuts professionnels.

Les acteurs de la santé comptent parmi les professionnels dont le taux de remplacement est le plus faible. L’écart entre leurs revenus d’activité et leur pension de retraite peut ainsi atteindre 66% dans le cas d’un professionnel de santé libéral.

Quelques chiffres parlants

• 1/3 : en tant que professionnel de santé exerçant en libéral, vous percevrez en moyenne 1/3 de vos revenus actuels une fois à la retraite*.
• 36% : c’est le pourcentage de votre revenu actuel que vous toucherez une fois à la retraite** si vous êtes praticien hospitalier.
• 1 393€ par mois : c’est la pension de retraite moyenne en France, en tenant compte des prélèvements sociaux.

* Source : étude COR-Retraites. Exemple pour un médecin avec une carrière de 35 ans.
** Source : étude COR-Retraites. Exemple pour un praticien hospitalier (13e échelon + ISPE) âgé de 30 ans en 2009 avec un départ à la retraite à 65 ans. Taux de remplacement en projection à 2044 : 36 % (base + complémentaire + ASV).

Ces exemples concrets donnent une idée plus précise de l’évolution à la baisse de vos revenus à la retraite, au terme de votre carrière. Dans le cadre du système de retraite actuel, seule une retraite supplémentaire par capitalisation permet de compenser cette perte.
Chaque situation étant unique, n’hésitez pas à évaluer le montant que vous percevrez à la retraite grâce à notre simulateur retraite.

Maintenir ses revenus grâce à l’épargne retraite individuelle

Chaque parcours professionnel étant différent, il est important de préparer votre retraite de manière individuelle, en tenant compte de votre métier, de votre rémunération, mais aussi de votre statut.

En effet, chaque régime de retraite applique son propre mode de calcul de pension. Et il peut être différent d’une caisse de retraite à l’autre ! Heureusement, différentes options s’offrent à vous pour assurer, en fonction de vos besoins spécifiques, le maintien de tout ou partie de vos revenus au terme de votre activité professionnelle.

Ouvert à tous, le PER (ou Plan d'épargne retraite) permet, par exemple, de mettre de l’argent de côté en cours de carrière afin d’obtenir, à la retraite, une rente et/ou un capital. Il se décline en contrats individuels ou d’entreprise. Commercialisé depuis fin 2019, le PER individuel remplace le plan d'épargne retraite populaire (PERP) et les contrats Madelin.